Новые критерии проверки мобильных переводов в Казахстане: готовьтесь к налоговым проверкам и последствиям

В Казахстане с ближайших недель начнёт действовать новый критерий для проверки мобильных переводов, который может повлечь за собой налоговые проверки для казахстанцев, оказавшихся в зоне риска. Об этом сообщили в Комитете государственных доходов Министерства финансов.

Мобильные переводы, которые обычно используются для перевода денег между физическими лицами, например, для помощи родственникам или возврата долгов, не облагаются налогами. Однако проблемы могут возникнуть, если такие переводы используются для получения дохода, например, для оплаты товаров и услуг на личные счета, не предназначенные для ведения бизнеса.

Причины контроля мобильных переводов

Государство осуществляет контроль за мобильными переводами для выявления:

• скрытых доходов;
• незарегистрированной предпринимательской деятельности.

С 2023 года органы госдоходов совместно с банками проводят мониторинг мобильных переводов на основании заранее установленных критериев.

Критерии проверки мобильных переводов

Контроль не основывается на одном переводе, а на систематичности поступлений. Признаками возможного получения дохода считаются:

• получение переводов от 100 и более различных людей в течение трёх месяцев подряд на личный счёт;
• сумма переводов не имеет значения.

Изменения с 1 января 2026 года

С 1 января 2026 года вводится новый критерий, который дополнит существующий. Теперь в расчет берутся не только количество переводов и отправителей, но и сумма перевода. Налоговые органы могут инициировать проверку, если выполнены все три условия:

• переводы получены от 100 и более различных отправителей;
• это происходит в течение трёх месяцев подряд;
• общая сумма переводов превышает 12-кратный размер месячного расчётного показателя (МЗП), что составляет 1 020 000 тенге.

Если хотя бы одно из условий не выполнено, проверка не инициируется.

Что происходит при выполнении критериев

• Банки передают информацию о таких лицах в налоговые органы;
• налоговый орган проводит камеральный контроль без выхода к налогоплательщику;
• при обнаружении расхождений направляется уведомление.

Действия после получения уведомления

Налогоплательщик должен отреагировать на уведомление в течение 30 рабочих дней. Возможные действия:

1. Если согласны с уведомлением, необходимо подать налоговую отчётность и уплатить налоги за указанный период.
2. Если не согласны, нужно предоставить пояснения и обосновать, что переводы не являются доходом (например, возвраты долгов или переводы между родственниками).

Когда возможна налоговая проверка

• Если налогоплательщик не выполнил уведомление в установленный срок;
• Если налоговым органам необходимо проверить данные, изложенные в пояснении.

Казахстанцы имеют возможность объяснить, за что они получили указанные переводы. Однако налоговые органы могут проверить достоверность этих данных. В случае подтверждения факта ведения предпринимательской деятельности, лицо будет обязано зарегистрировать индивидуальное предприятие (ИП).

Если налогоплательщик не отреагирует на уведомление, его банковский счёт может быть заблокирован на 41-й день до выяснения обстоятельств.