Налоги на мобильные переводы: что нужно знать казахстанцам?

В Казахстане налоговые органы начали проводить проверки мобильных переводов. Это вызвало множество вопросов среди граждан, поэтому Комитет государственных доходов (КГД) предоставил разъяснения, которые помогут разобраться в новой ситуации.

Налоговики подчеркивают, что цель проверок не заключается в наказании за переводы между родственниками или на праздники. Основная задача — выявить тех, кто занимается бизнесом, скрывает свои доходы и не уплачивает налоги. Мобильные переводы стали важным инструментом для расчетов "в черную".

Теперь налоговые органы будут использовать мобильные переводы как индикатор для выявления скрытых предпринимателей и повышения собираемости налогов. Однако у граждан возникает опасение, что проверки могут затронуть обычные переводы в семье или помощь друзьям.

Основные моменты

• Триггер для передачи данных в налоговые органы: три последовательных месяца и поступления от ста и более разных лиц на личный счет, не предназначенный для бизнеса.
• Вводится денежный ценз: сумма за три последовательных месяца превышает двенадцать минимальных заработных плат (в 2025 году — один миллион тенге при МЗП 85 000 тенге).

Как считать "три месяца" и порог в один миллион тенге

Считается не по кварталам, а по любым трем последовательным месяцам. Это "скользящее окно": например, август – сентябрь – октябрь, затем сентябрь – октябрь – ноябрь и так далее.

Денежный критерий: общая сумма поступлений за эти три месяца должна превысить двенадцать минимальных заработных плат, что на 2025 год составляет один миллион тенге (исходя из МЗП 85 000 тенге).

Важно: речь идет о поступлениях на личный счет, не предназначенный для предпринимательской деятельности.

Depositphotos.com

Считают по всем банкам или отдельно?

КГД уточняет, что при применении критерия учет операций ведется каждым банком отдельно — исключительно по личным счетам своих клиентов, не предназначенным для бизнеса. То есть Kaspi учитывает внутри Kaspi, Halyk — внутри Halyk и так далее.

Достаточно ли одного миллиона или есть другие основания?

Критерий, который запускает передачу данных в КГД:

• в каждом из трех последовательных месяцев — поступления от ста и более разных лиц на личный счет,
• и дополнительно — сумма за эти три месяца превышает двенадцать минимальных заработных плат.

Назначение платежа не отменяет критерии. Если совпадают формальные признаки, банк передаст сведения в КГД, и начнется процедура контроля и оценки характера поступлений.

Что подготовить, если переводы личные (а не бизнес)

В случае получения уведомления по итогам камерального контроля, необходимо направить пояснения и приложить документы, подтверждающие личный характер поступлений. Это могут быть:

• расписки о займах или возврате,
• подтверждения дарения,
• переписка с отправителями, объявления о семейных сборах, списки участников,
• любые другие материалы, показывающие, что это не доход от деятельности.

Срок на исполнение уведомления — тридцать рабочих дней со дня, следующего за датой его вручения.

Будут ли "автоматические" штрафы при превышении порога?

Нет. Сначала КГД проводит камеральный контроль (проверка по данным). По результатам — уведомление с предложением устранить нарушения или предоставить пояснения. На ответ — тридцать рабочих дней. Штрафы и доначисления возможны только в случае, если нарушения подтвердятся и уведомление не исполнено.

Кого проверяют — получателя или отправителей?

Контроль касается только получателя. Основание — массовые поступления на его личный счет от ста и более разных отправителей в каждом из трех последовательных месяцев (плюс денежный порог).

Какая ответственность возможна, если подтвердится "скрытая деятельность"?

Если по итогам контроля КГД придет к выводу, что поступления являются доходом от предпринимательской деятельности без регистрации и отчетности, возможны:

• доначисление налогов и обязательств,
• штрафные санкции по соответствующим нормам,
• обязанность встать на учет (индивидуальный предприниматель или иной режим).

Блокировки "по умолчанию" не будут применяться: сначала уведомление и право на пояснение или устранение.

Исключения для родственников и близких

Переводы родственникам, друзьям и иные личные переводы не подлежат запрету и ограничениям. Однако, если формально совпадают критерии (массовость и сумма), сведения все равно будут переданы в КГД, и получателю потребуется объяснить характер поступлений.

Сборы на лечение, похороны, свадьбу и другие социальные нужды

Эти поступления относятся к сфере благотворительности. Если вы принимаете участие в сборе как волонтер, по закону необходим договор (с благотворительной организацией или пользователем) и отчет о собранных средствах. Благотворительная и спонсорская помощь не облагается налогом при выполнении условий закона.

Тем не менее, при совпадении формальных критериев (сто и более отправителей три месяца подряд и превышение порога) вы попадаете в мониторинг, и вам нужно будет подтвердить благотворительный характер переводов документами.

Как уведомляют и как обжаловать

Процедура выглядит следующим образом:

1. Камеральный контроль → уведомление об устранении нарушений или необходимости представить пояснения.
2. Срок на исполнение — тридцать рабочих дней.
3. Если уведомление не исполнено или исполнено частично, назначается тематическая проверка.
4. Перед назначением внеплановой тематической проверки налогоплательщик уведомляется о предварительном решении и приглашается на заслушивание, чтобы изложить свою позицию.
5. Далее — итоговое решение, и при несогласии — право обжалования в установленном порядке.

Переводы в валюте

Под контроль подпадают не только поступления в тенге, но и переводы в иностранной валюте, выполненные через мобильные сервисы. Для срабатывания критерия важны массовость по отправителям и суммарный порог за три последовательных месяца.

Будет ли индексироваться порог?

Да. Порог привязан к минимальной заработной плате на 1 января соответствующего года: двенадцать минимальных заработных плат за три последовательных месяца. Если МЗП изменится по закону о бюджете, порог автоматически изменится вместе с ним. На 2025 год указан ориентир один миллион тенге при МЗП 85 000 тенге.

Где закреплены эти критерии и будут ли они меняться с 2026 года?

Обязанность банков передавать сведения закреплена в Налоговом кодексе. Сами критерии (массовость отправителей и порог двенадцать минимальных заработных плат) устанавливаются приказом уполномоченного органа по согласованию с Национальным Банком.

В данный момент, согласно информации КГД, подготовлен проект приказа о дополнении действующих критериев условием "двенадцать минимальных заработных плат за три месяца"; он находится на стадии согласования. Изменений критериев по мобильным переводам КГД не планирует.

Gov.kz

Как это работает на практике

Пример А. Репетитор без регистрации

Август: 101 перевод от разных лицСентябрь: 130Октябрь: 100Сумма за три месяца: более одного миллиона тенге

Итог: банк передает сведения → камеральный контроль → уведомление. Дальше - либо регистрация и отчетность, либо иные законные пояснения. Срок — тридцать рабочих дней.

Пример Б. Сбор на лечение

За три последовательных месяца переводы от ста и более разных лиц, сумма превышает порог.

Итог: формально — мониторинг. Но если есть договор с фондом или пользователем и отчет волонтера, такая помощь не включается в облагаемые доходы. Главное — документально подтвердить.

Пример В. Подарки и семейная помощь

Массовых поступлений нет, суммы ниже порога.

Итог: ничего не меняется, это личные переводы.Если вдруг вышли на критерии: дайте пояснения и подтверждения (расписки, переписка, списки участников сбора).

Что сделать читателю уже сейчас

• Понимать два триггера: сто и более отправителей в каждом из трех последовательных месяцев и превышение двенадцати минимальных заработных плат за эти же три месяца.
• Разделять каналы: для деятельности — регистрация и специальный счет; для личных переводов — личный счет.
• Хранить подтверждения: расписки, договоры, переписка, объявления о сборе, отчеты волонтера.
• Не игнорировать уведомления: тридцать рабочих дней на ответ — реальный шанс закрыть вопросы без санкций.

Следует отметить, что нововведения в отношении мобильных переводов казахстанцев продолжаются. В ближайшее время банки начнут передавать налоговым органам данные:

• о номерах счетов и остатках средств на них;
• о движении денег в течение года;
• о кредитах, выданных таким лицам, с указанием сумм погашения и начисленных процентов;
• о движении средств на счетах при покупке имущества дороже 20 тысяч МРП (в 2025 году это свыше 73 миллиона тенге).

Нашли ошибку?