Способы избежать учета по НДС в 2024 году

Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) представляет собой значительную статью расходов для организаций, которые зарегистрированы как плательщики этого налога. Хотя существовать такая регистрация может на добровольной основе, следующим моментом становится обязательная регистрация в случае, если доход налогоплательщика в текущем году превысит 20 000 МРП (что составляет 73 840 000 тенге в 2024 году).

Обязанность по регистрации по НДС несет за собой дополнительные финансовые обязательства (ставка НДС составляет 12%), необходимость сдачи квартальной отчетности по НДС (форма 300.00) и ряд сложностей, связанных с возможным закрытием бизнеса. Именно по этой причине многие предприниматели стремятся избежать принудительной регистрации по НДС. Например, некоторые идут на раскол бизнеса, что может быть выявлено налоговыми органами и приведет к доначислениям налогов и штрафным санкциям.

Как же можно легальным способом избежать регистрации по НДС?

1. Использовать трехкомпонентную интегрированную систему (ТИС), благодаря которой порог для обложения НДС по безналичным транзакциям составит 124 184 МРП (это 458 487 328 тенге).
2. Перейти на специальный налоговый режим - розничный налог, что позволит избежать статуса плательщика НДС при обороте до 2,2 миллиарда тенге.

Размер розничного налога в 2024 году составляет 4% и 8%. Кроме того, местные акиматы имеют право устанавливать пониженную ставку налога до 2%. Такие решения могут приниматься на уровне муниципалитетов до 31 марта 2024 года.

Чтобы перейти на режим розничного налога, необходимо подать налоговое уведомление в органы государственных доходов по месту ведения бизнеса. При этом можно осуществлять деятельность в разных населенных пунктах.

В 2024 году увеличен спектр видов деятельности, на которые распространяется розничный налог, теперь их число составляет 364 по классификатору ОКЭД. Таким образом, предприниматели имеют больше возможностей для выбора подходящей налоговой модели.

Дополнительно, для снижения риска превышения порогового значения 20 000 МРП рекомендуется тщательно планировать финансовую деятельность и отслеживать прогнозируемые доходы. Анализ текущих расходов и прибылей, оптимизация бизнес-процессов также могут помочь удерживать объемы деятельности в рамках установленного лимита.

Важно быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве, так как они могут влиять на условия регистрации и налогообложения. Консультации с налоговыми консультантами и участие в семинарах или вебинарах по вопросам налогообложения могут дать полезные знания и практические рекомендации по управлению налоговыми рисками.