Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане 2025

Начиная с 1 января 2025 года, в системе налогообложения доходов многодетных родителей в Казахстане вводятся новые правила. В статье 342 Налогового кодекса Республики Казахстан появился новый налоговый вычет по индивидуальному подоходному налогу (ИПН), специально предназначенный для многодетных семей (пункт 4 статьи 342 НК РК).

Согласно пункту 2 статьи 347 НК РК, налоговый вычет может быть использован многодетной семьей, если на 1 января 2025 года в ней проживают четверо и более детей, возраст которых не превышает 18 лет.

Размер нового вычета составит:

• для одного из родителей многодетной семьи — 23 минимальных расчетных показателя (МРП) за каждый календарный месяц;
• для обоих родителей — по 12 МРП за каждого из них в месяц.

Важно отметить, что суммарный размер вычета на обоих родителей не превысит 282 МРП в год.

Кроме того, многодетные семьи смогут получать дополнительные льготы, такие как ежегодная компенсация на обучение детей в учебных заведениях, а также право на бесплатное медицинское обслуживание для детей до 18 лет. Эти меры направлены на поддержку семей с несколькими детьми и улучшение их финансового положения.

Также стоит отметить, что налоговые вычеты будут автоматически применяться при расчете налога на доходы, что упростит процесс для родителей и позволит избежать необходимости подачи дополнительных документов для их получения.

Правительство планирует проводить информационные кампании, чтобы многодетные семьи были в курсе новых возможностей и могли воспользоваться всеми предложенными льготами и вычетами.

Расчет ИПН и социальных платежей для многодетных родителей

1. Обязательное пенсионное страхование (ОПВ) по ставке 10%;
   
2. Обязательное пенсионное вознаграждение (ОПВР) по ставке 2,5% (для работников, родившихся после 1 января 1975 года);
3. ИПН по ставке 10% от облагаемого дохода, который определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 356 НК РК, с учетом применения вычетов;
4. Социальный налог в размере 11% (по статье 484 НК РК);
5. Социальные отчисления (СО) по ставке 5% (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года — отчисления не уплачиваются);
6. Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) 2% и отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС) 3% (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года — взносы не взимаются).

При этом, при расчете ИПН для доходов в 2025 году будут учитываться:

• налоговый вычет по ОПВ,
• стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП (в 2025 году это составляет = 55 048 тенге), при наличии соответствующего заявления;
• налоговый вычет для многодетной семьи (на каждого родителя 23 МРП или по 12 МРП), если подано заявление и предоставлена копия свидетельства о рождении четырех и более несовершеннолетних детей. Эта информация должна быть указана в заявлении на получение вычета.

Кроме того, многодетные родители могут воспользоваться предварительным налоговым вычетом, который не может превышать 282 МРП за год, и должен быть указан в заявлении на вычеты.

К таким вычетам относятся:

• вычет на расходы на обучение,
• вычет на медицинские расходы,
• вычет на материальные вознаграждения.

Предварительный вычет может быть применен физическим лицом у налогового агента как планируемый вычет в соответствии с пунктом 2 статьи 356 НК РК, однако позднее он должен быть подтвержден документально при подаче декларации формы 270.00.

Важно отметить, что многодетные родители имеют право на дополнительные социальные пособия и льготы, которые могут существенно снизить финансовую нагрузку. К таким пособиям могут относиться:

• пособие на детей, находящихся на иждивении;
• льготы на оплату коммунальных услуг, транспорта или детских садов;
• доступ к программам помощи по карьере и занятости.

Кроме того, для многодетных семей существуют региональные программы поддержки, которые могут варьироваться в зависимости от места проживания. Рекомендуется обращаться в местные органы социальной защиты для получения информации о доступных вариантах поддержки.

Понимание всех аспектов налогообложения и социальных льгот поможет многодетным родителям более эффективно планировать свои финансы и обеспечивать благополучие своей семьи.

Порядок расчета социальных платежей для многодетных матерей, вышедших на пенсию в 53 года

Существует различие в расчете социальных платежей от доходов многодетной матери и отца. Многодетные матери имеют право на досрочный выход на пенсию в возрасте 53 лет, а также могут получать определенные льготы, если имеют государственные награды.

• Для многодетной матери, вышедшей на пенсию в 53 года и воспитавшей 5 и более детей до 8-летнего возраста, социальные отчисления не начисляются.
• Если такая женщина обладает наградами (например, Алтын Алка, Кумис Алка, орден Материнской славы 1 или 2 степени, звание «Мать-героиня»), то взносы и отчисления на ОСМС с ее доходов также не взимаются.

В этом случае с доходов многодетной матери-пенсионерки, вышедшей на пенсию в 53 года, будут удерживаться:

• ОПВ, до достижения пенсионного возраста, установленного в пункте 1 статьи 207 СК РК;
• ИПН с облагаемого дохода (то есть дохода за вычетом корректировок и налоговых вычетов);
• социальный налог.

Важно отметить, что многодетные матери могут также обратиться за дополнительной поддержкой в местные органы социального обслуживания, где им могут предоставить информацию о других возможностях получения пособий или льгот в зависимости от их ситуации. Кроме того, необходимо следить за изменениями в законодательстве, так как условия предоставления льгот и социальных выплат могут изменяться. Рекомендуется также сохранять все документы, подтверждающие статус многодетной матери и полученные награды, для обеспечения своих прав на льготы.

Выводы:

Налогообложение доходов многодетных родителей в основном осуществляется по стандартному принципу. На расчет может оказать влияние наличие государственных наград у многодетной матери или ее право на досрочную пенсию в 53 года.

С 2025 года оба родителя многодетной семьи могут воспользоваться налоговым вычетом по ИПН, что поможет снизить налоговую нагрузку и улучшить финансовое положение семьи.

Кроме того, многодетные родители могут получать дополнительные пособия и льготы, такие как субсидии на оплату жилья, бесплатные или льготные путевки на отдых для детей, а также поддержку в образовании.

Если вам требуется помощь в расчете налогов и социальных выплат для конкретного работника, вы можете обратиться за консультацией к специалистам. Опытные бухгалтеры предоставят расчеты и подробно объяснят, на каких основаниях применяются или не применяются льготы. Для получения консультации оставьте свою заявку, и с вами свяжутся в рабочее время.

Обязательно изучите актуальные изменения в законодательстве, которые могут повлиять на налоговые вычеты и социальные пособия для многодетных семей, чтобы не упустить возможность получения финансовой поддержки.