Нужно ли платить ИПН при валютном переводе от фирмы

Физические лица иногда получают средства из-за границы не только от близких, но и от иностранных фирм. Это может быть связано с оплатой за оказанные услуги, например, во время работы на платформах, таких как YouTube. Если на банковский счет казахстанского гражданина поступил валютный перевод от иностранной организации, необходимо ли уплачивать индивидуальный подоходный налог (ИПН)?

Казахстан стал участником Конвенции, направленной на предотвращение двойного налогообложения. Это значит, что граждане государств, подписавших данный документ, могут избежать уплаты налога в одной стране, если налог уже был уплачен в другой. В связи с этим, для точного ответа на вопрос о необходимости уплаты ИПН в Казахстане потребуется выяснить следующие детали:

• в какой стране зарегистрирована компания, отправляющая деньги;
• существует ли соглашение между Казахстаном и этой страной;
• выполнено ли удержание налога со стороны отправителя в его стране.

Если все вышеперечисленное подтвердилось, то казахстанскому гражданину также понадобятся доказательства удержания налога (например, квитанции и прочие документы).

Часто выяснить эти детали и получить необходимые подтверждения становится сложно, или же физические лица просто не желают углубляться в аспекты двойного налогообложения и собирать соответствующие документы.

Для того чтобы избежать проблем с налоговыми органами Казахстана, рекомендуется самостоятельно рассчитать и уплатить ИПН с таких доходов, а также подать налоговую декларацию по форме 270.00.

Граждане, получившие доходы за пределами Республики Казахстан, обязаны сдать декларацию (ф.270.00) до 15 сентября года, следующего за годом получения этих средств. Например, если перевод поступил в 2024 году, отчёт необходимо предоставить до 15 сентября 2025 года. Уплату ИПН в размере 10% нужно осуществить до 25 сентября 2025 года.

При выполнении всех указанных условий можно избежать необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (по пункту 3 статьи 35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан).

Если вам нужна помощь в подготовке и подаче формы 270.00 или других форм налоговой отчетности, вы можете обратиться к опытным специалистам. Заполните заявку, и с вами свяжутся в рабочие часы.

Стоит отметить, что, помимо ИПН, граждане, получающие доходы от зарубежных компаний, должны учитывать возможность уплаты других налогов, таких как налог на добавленную стоимость (НДС) или корпоративный налог, в случае, если они действуют через зарегистрированное юридическое лицо.

Также стоит обратить внимание на валютные ограничения, которые могут существовать в Казахстане для получения валютных переводов. Рекомендуется консультироваться с банками и финансовыми учреждениями относительно правил и механизмов, связанных с такими трансакциями.

Наконец, важно отметить, что ведение учета иностранных доходов может повлиять на ваши последующие налоговые обязательства, поэтому рекомендуется сохранять все документы, подтверждающие получение и использование этих средств. Это не только упростит процесс заполнения декларации, но и позволит избежать возможных недоразумений с налоговыми органами.