Новые правила банковского мониторинга: влияние на финансовую прозрачность общества

Минфин Казахстана вводит обязательные отчеты банков о движении средств

Министерство финансов Республики Казахстан разработало проект приказа, который обязывает банковские организации предоставлять информацию о наличии банковских счетов, их номерах, остатках и движении денег на этих счетах в органы государственных доходов. Данные будут собираться как по счетам физических, так и юридических лиц.

Новые требования согласно Налоговому кодексу

Согласно статье 55 нового Налогового кодекса, вступающего в силу в 2026 году, банковские организации будут обязаны оказывать содействие налоговым органам в осуществлении налогового администрирования. Это означает, что банки должны будут активно взаимодействовать с налоговыми органами и предоставлять запрашиваемую информацию.

Обмен информацией через телекоммуникационные сети

Обмен сведениями между банками и налоговыми органами будет осуществляться через телекоммуникационные сети, что позволит оперативно получать необходимую информацию для налогового контроля.

Обязанности банков: какие данные необходимо предоставить

Банки будут обязаны предоставлять информацию по запросу налогового органа о:

• наличии у налогоплательщиков, занимающихся электронной торговлей;
• суммах, поступивших на банковские счета физических лиц от других физических лиц, если эти счета связаны с предпринимательской деятельностью;
• проверяемых юридических лицах и их структурных подразделениях по вопросам налогообложения;
• физических лицах, обязанных подавать декларации о доходах и имуществе;
• проверяемых физических лицах, включая индивидуальных предпринимателей;
• индивидуальных предпринимателях и юридических лицах, находящихся на стадии ликвидации;
• налоговой задолженности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, не погашенной более двух месяцев;
• юрлицах, занимающихся азартными играми;
• лицах, по которым ведется сопоставительный контроль электронных счетов-фактур;
• кредитах, предоставленных физическим лицам, обязанным представлять декларации об активах и обязательствах.

Эти меры направлены на усиление налогового контроля и борьбу с уклонением от уплаты налогов, что в свою очередь может привести к увеличению поступлений в бюджет и более справедливому распределению налогового бремени среди граждан и бизнеса.