Налог на имущество в Казахстане: кто и как должен платить?

Налог на имущество в Казахстане представляет собой обязательный платеж, который граждане должны вносить в государственный бюджет за владение недвижимостью. Этот налог касается всех физических лиц, обладающих квартирой, домом, дачей, гаражом или земельным участком.

Определение налога на имущество

Налог на имущество — это сумма, которую граждане обязаны уплачивать ежегодно за право владения недвижимостью. С введением налоговой реформы данный вопрос стал особенно актуальным для казахстанцев.

Процесс начисления налога

Существует два основных способа начисления налога на имущество в зависимости от типа собственности и ее владельца.

1. Автоматическое начисление налоговыми органами

Государство самостоятельно рассчитывает налог для следующих объектов:

• жилищные объекты (квартиры, дома, дачи);
• постройки (кладовки, пристройки, подсобные и хозяйственные здания);
• цокольные и подвальные помещения;
• гаражи и парковочные места;
• земельные участки под жилыми домами;
• придомовые участки;
• земли для личного подсобного хозяйства и дачного строительства.

Срок уплаты налога установлен до 1 октября года, следующего за отчетным.

2. Самостоятельный расчет налога владельцем

Если у владельца есть другие виды недвижимости или земельные участки, налог необходимо рассчитывать самостоятельно и подавать декларацию. В этом случае расчет и отчетность ведутся по правилам для индивидуальных предпринимателей на специальном режиме для малого бизнеса.

Ключевые сроки:

• подача декларации — до 31 марта следующего года;
• уплата налога — до 10 апреля следующего года.

Освобождение от налога на имущество

Некоторые категории граждан могут быть полностью или частично освобождены от уплаты налога. Рассмотрим основные группы:

Герои и награжденные

Герои СССР, Халық қаһарманы и другие награжденные освобождаются от налога на имущество на сумму до 1000 МРП (3,9 миллиона тенге в 2025 году).

Ветераны и люди с инвалидностью

Эта категория также имеет право на освобождение от налога по следующим объектам:

• земля под жильем и постройками;
• придомовые участки;
• земля для подсобного хозяйства и дачи;
• гаражи.

Лимит освобождения составляет до 1500 МРП (5,8 миллиона тенге в 2025 году).

Дети-сироты и дети без попечения родителей

Эти дети также освобождаются от налога на аналогичных основаниях, что и ветераны.

Один из родителей ребенка с инвалидностью

Родители, воспитывающие детей с инвалидностью, могут рассчитывать на освобождение по тем же видам земель, что и ветераны.

Многодетные матери и одинокие пенсионеры

Эти категории также имеют право на освобождение от налога по земельным участкам под жильем и придомовым участкам, с лимитом в 1000 МРП (3,9 миллиона тенге).

Важно отметить, что с 1 января 2026 года вступает в силу новый Налоговый кодекс, что подчеркивает необходимость для граждан быть в курсе изменений в налоговом законодательстве.

Нашли ошибку?