Как казахстанцам избежать налоговых штрафов, работая и учась за границей?

С каждым годом все больше казахстанцев получает образование или работает за границей. Некоторые из них имеют право на стипендию от иностранного учебного заведения, другие получают зарплату от работодателя. Однако возникает вопрос: обязаны ли они сообщать о своих доходах в Комитет госдоходов Казахстана? Налоговый консультант Ардак Алгожина объяснила, как правильно декларировать и уплачивать налоги для казахстанцев, находящихся за границей.

По словам эксперта, доходы, получаемые казахстанцами за границей, подлежат декларированию. Иностранные учебные заведения и работодатели выступают налоговыми агентами для своих студентов и сотрудников, что означает, что они должны удерживать и перечислять подоходный налог на доходы казахстанских граждан в бюджет своей страны. Однако стипендии, полученные за границей, не являются государственной стипендией Казахстана и должны быть задекларированы и обложены налогом самостоятельно.

"Как налоговые агенты, они обязаны исчислить и перечислить подоходный налог с доходов наших граждан, которые являются их налоговыми резидентами, в бюджет своей страны. Однако доход, полученный в виде стипендии за границей, и заработная плата по контрактам подлежат декларированию и уплате налога в Казахстане", - отметила Ардак Алгожина.

Декларацию необходимо подавать по форме 270.00, а налог уплачивать в районные управления госдоходов по месту постоянной прописки. Если подоходный налог был уплачен налоговым агентом за границей, казахстанцы могут избежать двойного налогообложения на основании международной конвенции.

"Если за наших граждан уплачен ИПН за границей, то в Казахстане они платить не должны, но для этого нужно предоставить подтверждающие документы", - добавила она.

Для доказательства уплаты налога необходимо предоставить справку от работодателя или учебного заведения с печатью, а также справку с налоговой службы иностранного государства. Налоговые службы некоторых стран могут не выдавать такие справки, поэтому рекомендуется получить справку о доходах и уплаченном налоге от работодателя с подписями и печатью, перевести ее и заверить у нотариуса.

"Если выяснится, что ИПН не был уплачен, то необходимо будет уплатить его в Казахстане", - предупредила эксперт.

Казахстанцы, работающие или получающие стипендию в странах, где нет подоходного налога, например, в Арабских Эмиратах, обязаны уплатить ИПН в Казахстане. Если ставка подоходного налога в иностранном государстве выше, чем в Казахстане, дополнительные выплаты не требуются. Например, в Чехии и Германии ставки составляют 15-21%, тогда как в Японии ставка ниже - 7% против 10% в Казахстане, и в этом случае казахстанцы должны доплатить разницу.

Как подать декларацию

Декларацию можно подать онлайн через:

• кабинет налогоплательщика на сайте Комитета госдоходов;
• портал eGov.kz;
• мобильные приложения, такие как e-Salyq Azamat и другие.

Что будет за неподачу декларации

Если декларация за 2024 год не будет подана до 15 сентября, сначала будет предупреждение, а при повторном нарушении - штраф в размере 15 МРП.

Оплата ИПН онлайн

Оплатить ИПН можно дистанционно с казахстанской банковской карты через мобильное приложение или интернет-банкинг. В разделе "Платежи" нужно выбрать налоговое ведомство и указать форму декларации (270.00). Если карты нет, потребуется международный банковский перевод, для чего нужны реквизиты УГД по месту прописки в Казахстане.

Срок уплаты ИПН за 2024 год - до 25 сентября включительно.

Нашли ошибку?