Ведение бизнеса ИП из России в Казахстане

В условиях современной глобальной политической ситуации множество российских организаций начинают открыть свои представительства или филиалы в Казахстане, а также регистрировать товарищества с ограниченной ответственностью с участием иностранных инвесторов. Возникает вопрос, могут ли российские индивидуальные предприниматели поступать аналогично? Доступно ли им вести бизнес на территории Казахстана? Требуется ли при этом находиться в стране более 183 дней в году или же возможность работать удаленно из России существует? Давайте рассмотрим эти вопросы подробнее.

Обратимся к Налоговому кодексу Республики Казахстан.

Иностранные граждане могут иметь в Казахстане два типа статуса:

1. постоянные жители (обладающие видом на жительство);
2. временные жители.

Существуют также условия, определяющие налоговое резидентство.

Согласно статье 217 Налогового кодекса Республики Казахстан, налоговым резидентом считается физическое лицо:

• постоянно находящееся на территории страны (более 183 дней, включая дни приезда и отъезда);
• временно находящееся, но имеющее центр жизненных интересов в Казахстане.

Под центром жизненных интересов подразумевается соблюдение одновременно следующих условий:

1. наличие гражданства Казахстана или вида на жительство;
2. проживание в стране супруга (и) или близких родственников;
3. наличие недвижимости в Казахстане, принадлежащей на праве собственности или на других законных основаниях самому лицу, его супругу или близким родственникам, которая доступна ему для проживания в любое время.

Если физическое лицо не может выполнить перечисленные три условия, ему придется находиться в Казахстане не менее 183 дней в году, чтобы быть признанным налоговым резидентом.

Статус налогового резидента влияет на порядок налогообложения.

Таким образом, доходы индивидуального предпринимателя из России, который стал налоговым резидентом Казахстана, будут рассматриваться как поступления из источников, находящихся за пределами страны. В соответствии со статьей 338 Налогового кодекса, в них входят все доходы, полученные или подлежащие получению налогоплательщиком в расчетный период от лиц, не являющихся налоговыми агентами, и такие доходы не считаются поступлениями из источников Казахстана, независимо от места выплаты.

Эти доходы необходимо будет указать в декларации по индивидуальному подоходному налогу как доходы, полученные за пределами Республики Казахстан. Налоги, уплаченные индивидуальным предпринимателем в России, могут быть учтены в Казахстане, то есть, если предприниматель получит от Федеральной налоговой службы России справку о стоимости налога на доход, уплаченного в бюджет России, эту сумму можно будет вычесть из обязательств по уплате подоходного налога в Казахстане, что позволит избежать двойного налогообложения.

Таким образом, индивидуальные предприниматели из России имеют возможность вести предпринимательскую деятельность на территории Казахстана. Если предприниматель становится налоговым резидентом страны (по времени нахождения или наличию центра жизненных интересов), он должен будет получить казахстанский индивидуальный идентификационный номер. В дальнейшем он обязан будет декларировать доходы, получаемые в России, и уплачивать индивидуальный подоходный налог по ставке 10%, при этом имея право на вычет уплаченного ранее налога в России (при наличии соответствующего документа).

Если же российский предприниматель не станет налоговым резидентом Казахстана, то его доходы на территории страны будут облагаться налогом в соответствии со статьями 644-646 Налогового кодекса по ставке 20%.

Открытие еще одного индивидуального предпринимательства на территории Казахстана для российского ИП не требуется, и это могут делать только иностранцы с видом на жительство. Более подробно ознакомиться с этой темой можно здесь.

Если вы хотите узнать, как иностранцу зарегистрировать индивидуального предпринимателя или ТОО в Казахстане, информацию можно найти здесь.

При необходимости получения более детализированной консультации по открытию индивидуального предпринимательства или ТОО (в том числе иностранными гражданами), выбору налогового режима, ведению бухучета в казахстанских ИП и ТОО, а также по вопросам составления и представления налоговой отчетности, вам помогут грамотные специалисты. Оставьте заявку, и мы свяжемся с вами в рабочие часы.

Стоит также упомянуть, что для ведения бизнеса в Казахстане индивидуальные предприниматели могут воспользоваться различными правительственными программами и инициативами, направленными на поддержку иностранных инвесторов. Это может включать упрощенные процедуры регистрации, налоговые льготы и другие преимущества, что делает Казахстан привлекательной локацией для ведения бизнеса.

Кроме того, важно учитывать и особенности ведения бизнеса в определённых отраслях, так как некоторые из них могут требовать дополнительных лицензий или разрешений. Поэтому перед началом предпринимательской деятельности необходимо тщательно изучить законодательство и правила, действующие в выбранной сфере.

Наконец, в условиях всё более интенсивной интеграции на постсоветском пространстве, сотрудничество между Россия и Казахстаном продолжает углубляться, создавая новые возможности для предпринимателей. Российские индивидуальные предприниматели могут также рассмотреть варианты совместного бизнеса или партнерства с казахстанскими компаниями для более эффективного внедрения на рынок.