Сведения банков для налоговой как будет использоваться информация

Министерство финансов Республики Казахстан своим Приказом №118 от 01.03.2024 внесло поправки в правила, касающиеся применения информации, которую предоставляют банки второго уровня и организации, занимающиеся определенными банковскими операциями.

Напомним, что банкам предписано предоставлять налоговым органам данные об открытии и движении счетов налогоплательщиков.

Начало с 17.03.2024 информация, передаваемая налоговой службой, будет использоваться для следующих целей:

• приостановление операций по банковским счетам в случаях, указанных в пункте 1 статьи 118 Налогового кодекса Республики Казахстан, а также в случаях, предусмотренных пунктом 3 статьи 256 Социального кодекса и пунктом 3 статьи 31 Закона «Об обязательном социальном медицинском страховании»;
• изъятие налоговой задолженности путем списания средств с банковских счетов без получения согласия, в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса и при взыскании социальных выплат согласно пункту 2 статьи 256 Социального кодекса и пункту 5 статьи 31 Закона «Об ОСМС»;
• проведение налогового контроля;
• рассмотрение вопроса о прекращении деятельности юридических лиц или их подразделений, а также индивидуальных предпринимателей, фактическое отсутствие которых удостоверено в порядке, определенном статьей 70 Налогового кодекса;
• учет исполнения налоговых обязательств, обязания по расчету, удержанию и перечислению социальных платежей в соответствии с подпунктом 1) пункта 3 статьи 69 Налогового кодекса;
• выявление сделок, скрытых активов и имущественных обязательств налогоплательщиков, задолженность которых превышает 10 000 месячных расчетных показателей (МРП) и не погашена в течение четырех месяцев с момента её возникновения;
• обмен информацией с уполномоченными органами иностранных государств на основании международных соглашений, заключенных Республикой Казахстан;
• анализ данных для улучшения налогового администрирования и повышения эффективности сбора налогов;
• повышение уровня прозрачности финансовых операций и борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем;
• контроль за соблюдением норм законодательства о налогах и сборах, а также социальном страховании.

Во всех остальных случаях информация, переданная банками налоговым органам, использоваться не будет.