Ставки розничного налога на 2025 год по регионам РК

Маслихаты получают возможность устанавливать сниженные ставки розничного налога на уровне своего региона. Эта мера предусматривает возможность снижения ставки вдвое — с 4% до 2%. Данная норма направлена на поддержку ключевых сфер экономики, важных для каждого конкретного региона.

Ставки с понижением для 2025 года были утверждены в 2024 году, в период с 1 апреля по 1 декабря.

Сниженные ставки на уровень 2% и 3% были приняты почти во всех областях и городах. Полный список доступен для ознакомления по ссылке.

Национальная палата предпринимателей «Атамекен» выступила с инициативой отмены ежегодного процесса принятия решений о ставках розничного налога. В предложении говорится о том, чтобы действующая ставка сохранялась до следующего заседания Маслихата.

Ставка «розничного налога», которая будет действовать в 2025 году, предусматривает для предпринимателей уплату 4% или 8% вместо ИПН/КПН и НДС. Эта ставка будет применяться к следующим категориям налогоплательщиков (ст.696-3 Налогового кодекса Республики Казахстан):

• среднесписочное численность работников на момент отчетного периода не превышает 200 человек;
• годовой доход не превышает 600 000 МРП;
• осуществляют только один или несколько видов деятельности, определенных Правительством Республики Казахстан для применения данного налога.

В 2024 году было расширено количество видов деятельности, на которые можно применять розничный налог. Если в прошедшем году можно было использовать эту систему для 190 видов деятельности, то с текущего года их число увеличилось до 364. Кроме того, в 2025 году Министерство национальной экономики Республики Казахстан продолжит работу по расширению списка видов деятельности для применения розничного налога.

Важно отметить, что для возможности применять розничный налог все виды ОКЭД налогоплательщика должны входить в список, установленный Правительством РК. Если хотя бы один из кодов не соответствует требованиям, налогоплательщик не сможет перейти на систему розничного налога. В таком случае может потребоваться изменение ОКЭД.

Для удобства предпринимателей и повышения прозрачности процесса уплаты налогов в 2025 году также планируется внедрение электронных сервисов, которые упростят процедуру подачи отчетности и облегчат общение налогоплательщиков с налоговыми органами. Это обеспечит более оперативное получение информации о новых налоговых инициативах и изменениях в законодательстве.

Кроме того, предусмотрены меры для повышения финансовой грамотности среди предпринимателей. В рамках новых программ будут проводиться обучающие семинары и вебинары, которые помогут лучше понять механизмы налогообложения и обеспечить эффективное ведение бизнеса в условиях изменений в налоговой политике.

Следует также отметить, что внедрение сниженных ставок розничного налога станет дополнительным стимулом для малого и среднего бизнеса, помогая ему адаптироваться к рыночным условиям и способствуя созданию новых рабочих мест.