Регистрация ТОО в Казахстане документы и процесс

Регистрация ТОО — это первый шаг на пути к созданию собственного бизнеса. Эта процедура не является сложной и может быть выполнена как самостоятельно, так и с помощью профессиональных компаний, если это требуется. Давайте подробнее рассмотрим, как проходит процесс регистрации ТОО в Казахстане и какие особенности стоит учитывать, особенно если учредителей несколько или если в ТОО есть иностранные участники.

Правовая основа регистрации ТОО в Казахстане.

Регистрация ТОО в Республике Казахстан осуществляется в соответствии с рядом законодательных актов:

• Закон №220-1 от 22.04.1998 г. «О товариществах…»;
• Закон №2198 от 17.04.1995 г. «О государственной регистрации юридических лиц…»;
• Гражданский кодекс;
• Закон №2337 от 19.06.1995 г. «О правовом положении иностранцев» (косвенно, в части открытия ТОО иностранными гражданами);
• Закон №477-IV от 22.07.2011 г. «О миграции населения» (косвенно, в части трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в страну).

Выбор применяемого нормативного акта будет зависеть от статуса учредителя (иностранный гражданин или гражданин РК).

Несмотря на множество ограничений для иностранных граждан, им также предоставляется возможность зарегистрировать ТОО в Казахстане.

Процесс регистрации ТОО в Казахстане.

Регистрация ТОО доступна следующим категориям лиц:

• граждане Казахстана;
• иностранцы с видом на жительство в Казахстане;
• иностранцы без вида на жительство, но с бизнес-визой;
• иностранные юридические лица.

Таким образом, компании могут регистрироваться как единственными участниками, так и группами, в том числе с участием иностранцев.

Те, кто намерены зарегистрировать компанию в Казахстане, должны пройти через несколько этапов.

Первый этап – подготовительный. Учредителю предстоит:

• определить организационно-правовую форму (наиболее распространенной является товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО));
• избрать уникальное название, которое не совпадает с уже действующими компаниями (название должно быть на трех языках – казахском, русском и английском, а также быть представлено в полном и сокращенном варианте);
• определиться с юридическим адресом (можно зарегистрировать ТОО по домашнему адресу учредителя, арендовать или приобрести нежилые/офисные помещения, заключить договор на покупку юридического адреса);
• принять решение о основном и дополнительных видах деятельности и подобрать соответствующие коды ОКЭД;
• определиться с масштабом бизнеса (относится ли ТОО к малым, средним или крупным субъектам бизнеса);
• в зависимости от масштаба деятельности установить размер уставного капитала (для малого бизнеса - 0 тг, для других организаций минимум 100 МРП на дату подачи документов);
• заранее выбрать подходящий налоговый режим в зависимости от выбранных ОКЭД и ожидаемых масштабов работы.

Перед тем, как выбрать масштаб деятельности, коды ОКЭД и налоговый режим, важно провести тщательное планирование, так как эти параметры можно изменять в процессе, однако разумная подготовка на начальном этапе может существенно сэкономить время и средства в дальнейшем.

Получить консультацию по выбору оптимального налогового режима и подбору ОКЭД могут помочь специализированные эксперты. Консультация специалиста до регистрации ТОО позволит избежать будущих переплат по налогам. Заявку на консультацию можно оставить в форме в конце данной статьи.

Второй этап регистрации ТОО – оформление необходимых документов. Для этого нужно:

• подписать учредительный договор (если есть несколько участников);
• подготовить решение о создании ТОО;
• утвердить устав ТОО (можно использовать типовую форму или разработать индивидуальный с помощью юристов);
• решить, будет ли регистрация проходить самостоятельно или с помощью профессионалов;
• получить электронную цифровую подпись (ЭЦП) каждого из учредителей;
• зарегистрировать ТОО в Центре обслуживания населения или на портале Egov.kz;
• открыть расчетный счет в банке;
• заключить договор страхования гражданско-правовой ответственности работодателя;
• при желании заказать печать (это не обязательное требование);
• оформить лицензию и уведомить акимат о начале деятельности (если деятельность требует лицензирования или уведомления госорганов).

Важно отметить, что оформление учредительного договора и устава не является обязательным для прохождения процедуры регистрации (онлайн), однако, они необходимы для соответствия юридическим требованиям к функционированию ТОО. Рекомендуется подготовить данные документы заранее, чтобы избежать проблем в будущем.

Если деятельность будущего ТОО не предполагает сложных схем формирования уставного капитала и не связано с холдинговой структурой, можно воспользоваться Типовым Уставом, форма которого утверждена приказом Минюста РК №106 от 24.02.2015 г.

Эксперты также могут предоставить помощь на этом этапе, разработав все необходимые учредительные документы, проекты решений и приказов, а также, при необходимости, оказать услуги по получению лицензии. Также доступна услуга регистрации ТОО «под ключ».

Учредитель, решивший провести регистрацию самостоятельно, имеет два варианта на выбор:

• регистрация при личном обращении в регистрирующий орган (документы подаются в бумажном виде через ЦОН);
• онлайн-регистрация (через портал Egov).

Второй способ (онлайн-регистрация) является наиболее удобным и экономит время учредителя.

Каковы документы, необходимые для регистрации ТОО в Казахстане?

Список необходимых документов зависит от способа регистрации:

• в бумажном виде (через ЦОН);
• в электронном виде (через портал Egov.kz).

При подаче документов в бумажном формате через ЦОН от учредителя потребуются:

• заявление;
• устав;
• учредительный договор;
• решение учредителя о создании ТОО;
• документ, подтверждающий место нахождения;
• квитанция об оплате государственной пошлины (если ТОО не относится к субъектам малого или среднего бизнеса).

Важно: Отношение ТОО к МСБ определяется по двум критериям: среднегодовой доход и среднегодовая численность работников. Более детальную информацию можно получить в статье 24 Предпринимательского Кодекса РК или обратившись за консультацией к специалистам.

Чтобы открыть расчетный счет TОО в банке понадобятся:

• заявление;
• анкета банка;
• документ с образцами подписей директора;
• свидетельство о госрегистрации юридического лица;
• устав (оригинал и копия);
• документы, подтверждающие личность учредителей и собственников;
• доверенности и их копии.

Для заключения договора со страховой компанией понадобятся:

• анкета-заявление;
• штатное расписание;
• устав.

При этом процедура регистрации в электронном виде через портал Egov.kz может значительно сократить количество необходимых документов, так как большая их часть подтягивается автоматически из баз данных государственных органов.

Для подачи электронной заявки необходимо будет заполнить электронные анкеты для Минюста, банка и страховой компании, прикрепив сканы:

• устава;
• образца подписей;
• доверенности;
• списка работников.

Однако прикрепление данных сканов не является обязательным пунктом.

Поскольку онлайн-регистрация представляет собой наиболее простой и удобный способ открыть ТОО, давайте рассмотрим эту процедуру более подробно.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане онлайн.

На портале Egov.kz предоставляется государственная услуга, позволяющая одновременно подать заявку на госрегистрацию ТОО, открыть банковский счет и заключить договор страхования. Учредитель не будет вынужден посещать несколько учреждений, все операции можно выполнить, не выходя из дома.

Для онлайн-регистрации ТОО учредителю потребуется ЭЦП. Если учредителей несколько, ключ ЭЦП должен быть у каждого из них. Также стоит проверить наличие ИИН у учредителей, будущего руководителя и заявителя, зарегистрированного в базе налоговой службы. Проверить присвоение ИИН можно на сайте Комитета госдоходов Республики Казахстан в разделе «Главная», «Электронные сервисы», «Помощь бизнесу», сервис «Поиск налогоплательщиков». В случае, если ИИН отсутствует в базе, но у заявителя он есть, необходимо обратиться в налоговый орган для его внесения. Если у заявителя нет казахстанского ИИН, нужно обратиться в ЦОН для его получения или воспользоваться услугой на портале Egov.kz.

Эти шаги особенно актуальны для иностранцев, желающих стать учредителями или участниками ТОО в Казахстане – для этого им необходимо заранее получить казахстанский ИИН. Данная услуга предоставляется бесплатно.

Ключ ЭЦП можно получить в любом ЦОНе, либо заказав услугу «Получение ЭЦП удаленно» на портале Egov.kz. Эта услуга также бесплатна.

Обратите внимание: для иностранцев получение казахстанского ИИН с декабря 2023 года возможно только при личном присутствии в ЦОН.

Имея ИИН и ЭЦП, можно приступать к онлайн-регистрации ТОО.

Процедура онлайн-регистрации на Egov.kz очень проста:

• авторизоваться на портале Egov.kz;
• перейти в раздел «Бизнесу», затем «Регистрация и развитие бизнеса», далее «Регистрация и ликвидация бизнеса»;
• выбрать услугу «Государственная регистрация юридических лиц…с учетом открытия банковского счета…» и нажать «Заказать услугу онлайн»;
• указать тип регистрации: «Государственная (учетная) регистрация юридического лица…»;
  • укажите информацию о менеджере, владельцах (учредителях), их доле в товариществе с ограниченной ответственностью (ТОО), адресе компании, ОКЭД и ориентировочной численности сотрудников;
  • не забудьте, что менеджер должен иметь казахстанский ИИН;
  • выберите банк, в котором будет открыт расчетный счет ТОО, не забудьте установить галочку в нужном поле;
  • определите страховую компанию для обязательного страхования ответственности работодателя;
  • при необходимости оплатите услугу (для малого и среднего бизнеса это бесплатно);
  • подпишите заявку с использованием электронной подписи (если учредителей несколько, каждый из них подписывает через свой личный кабинет на портале).

Вы можете отслеживать статус вашей заявки в личном кабинете в разделе «История получения услуг». Процесс регистрации занимает 1 рабочий день, а для субъектов МСБ - 1 час с момента подачи заявки через портал. После завершения регистрации вы получите электронную справку о государственной регистрации юридического лица.

Справку также можно получить через отдельную государственную услугу «Выдача справки о регистрации (перерегистрации) юридических лиц, учетной регистрации (перерегистрации) их филиалов и представительств». Для этого перейдите по вкладкам «Главная», «Бизнесу», «Регистрация и развитие бизнеса», «Регистрация и ликвидация бизнеса» и выберите указанную услугу.

Выдача справки осуществляется бесплатно в течении 15 минут.

Таким образом, онлайн-сервис по регистрации ТОО в Казахстане дает возможность за одну процедуру зарегистрировать компанию, открыть банковский счет и оформить страхование, что избавляет заявителя от необходимости посещать три разных учреждения (ЦОН, банк и страховую компанию).

Сложности с процедурой? Доверьте это нам! Специалисты помогут вам зарегистрировать ТОО под ключ.

Что нужно сделать после регистрации ТОО?

После регистрации информация о новой компании автоматически отправляется в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан. Новому ТОО необходимо заранее определить подходящую систему налогообложения. По умолчанию новым компаниям назначается общеустановленный режим (ОУР), что может не быть наиболее выгодным для собственников с точки зрения налогов.

Однако, кроме ОУР, ТОО может выбрать один из специальных режимов, включая режим на базе упрощенной декларации, если оно отвечает установленным требованиям (ст. 683 Налогового кодекса). Этот режим популярен в стране и подразумевает:

• число сотрудников не более 30;
• доход за полгода не должен превышать лимит в 24 038 МРП;

• отсутствие структурных подразделений;
• доля участия других юридических лиц не свыше 25 %;
• учредитель или участник не должен быть одновременно учредителем или участником другого ТОО в упрощенном режиме.

Также существуют ограничения на виды деятельности, которые указаны в подпункте 3 пункта 2 статьи 683 НК РК.

Дополнительную информацию о налогообложении ТОО на ОУР можно найти здесь, а о ТОО на упрощенной системе — здесь.

Также вам понадобится приобрести онлайн-кассу и зарегистрировать её в налоговых органах. Если деятельность вашей организации требует лицензирования, необходимо оформить соответствующие лицензии или отправить уведомление в акимат. Убедитесь, требуется ли лицензия или уведомление согласно закону №202-V от 16.05.2014 «О разрешениях и уведомлениях».

Рекомендуется также изготовить фирменную печать и получить ЭЦП для юридического лица.

Каковы особенности регистрации ТОО с иностранными учредителями?

Если учредителями или участниками ТОО являются иностранные граждане или юридические лица, процедура регистрации остается такой же, как и для казахстанских граждан. Эти процессы регулируются законом №2198 от 17.04.1995 и законом №477-IV от 22.07.2011. Потребуется предоставить дополнительные документы, которые должны быть нотариально заверены и переведены на казахский и русский языки.

• копия паспорта иностранца;
• казахстанский ИИН (его можно получить в ЦОНе).

Для иностранного юридического лица:

• легализованная выписка из торгового реестра, подтверждающая регистрацию по законодательству страны происхождения;
• учредительные документы;
• казахстанский БИН.

Все документы должны быть нотариально заверены в стране происхождения иностранного юридического лица и легализованы или апостилированы в Казахстане. Исключение составляют страны СНГ, где апостиль и легализация не требуются, так как эти государства подписали Конвенцию о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам. Для граждан этих стран достаточно нотариального заверения.

Если иностранец является гражданином страны, не входящей в СНГ, или страны, с которой у Казахстана нет безвизового режима, он должен получить визу для въезда в страну на основании бизнес-иммигранта С5, которая выдается на срок от 3 месяцев до 2 лет. Открытие ТОО по обычной деловой визе может быть признано незаконным. Для иностранных юридических лиц получение бизнес-визы не нужно. Таким образом, зарегистрировать ТОО иностранному юридическому лицу проще, чем иностранному физическому лицу.

Для получения визы бизнес-иммигрант должен:

• быть старше 18 лет;
• предоставить медицинскую справку, подтверждающую отсутствие заболеваний, препятствующих трудоемкой деятельности;
• иметь медицинскую страховку;
• доказать наличие или отсутствие судимости и запрета на ведение предпринимательской деятельности;
• обладать опытом ведения бизнеса.

Нужно помнить, что не все виды деятельности доступны для иностранных граждан в Казахстане. Список ограничений можно найти в законах:

• №85-II от 19.10.2000 «Об охранной деятельности»;
• №527-IV от 06.01.2012 «О национальной безопасности Республики Казахстан»;
• №451-I от 23.07.1999 «О средствах массовой информации».

Иностранные граждане должны присутствовать лично во многих процедурах, хотя некоторые действия могут быть выполнены по доверенности, которая также должна быть переведена на казахский и русский языки и нотариально заверена.

Если иностранец из страны, не входящей в ЕАЭС, намерен руководить ТОО, ему требуется получить разрешение на временное проживание (РВП) и разрешение на работу. Для этого нужно обратиться в ЦОН с национальным паспортом и сначала получить ИИН. После этого в ЦОН подается:

• заявление о выдаче разрешения трудовому иммигранту;
• паспорт с отметкой о пересечении границы РК;
• медицинская справка по форме 075/у;
• справка о прохождении дактилоскопирования и фотографирования (проводится в ЦОНе или в полиции);
• медицинская страховка;
• трудовой договор с казахстанским работодателем (или приказ о назначении директором своего ТОО);
• уплачивается предварительный налог на доходы;

Разрешение на работу выдается в течение 1 рабочего дня.

Иностранные граждане могут воспользоваться следующими онлайн-услугами на портале Egov.kz:

1. Получение РВП онлайн;
2. Оформление разрешения трудовому мигранту онлайн.

Как гражданам РФ зарегистрировать ТОО в Казахстане?

Процесс регистрации ТОО в Казахстане для граждан Российской Федерации и других стран ЕАЭС зависит от их статуса на территории Казахстана.

Граждане РФ могут иметь вид на жительство в стране, будучи резидентами. В этом случае процесс регистрации будет аналогичен тому, что прошел гражданин Казахстана, следуя всем предыдущим этапам.

Если гражданин РФ не имеет вида на жительство, ему нужно:

• получить ИИН в налоговых органах;
• оформить ЭЦП в ЦОНе или онлайн;
• затем приступить к регистрации ТОО, следуя всем указанным ранее этапам.

Если гражданин РФ или другой страны – участника ЕАЭС планирует управлять ТОО в Казахстане, ему не нужно получать разрешение на работу.

Процесс регистрации ТОО в Казахстане не является сложным, но требует знаний правовых нюансов, включая налоговые. Для избежания задержек и ошибок целесообразно доверить это профессионалам. Специалисты предоставят полный спектр услуг: от консультаций по налогам, юриспруденции, бухгалтерии до регистрации и ликвидации ТОО, ведения учета и подачи налоговой отчетности.

Обратившись за помощью, вы сможете получить комплексные услуги по принципу одного окна:

• зарегистрировать ТОО;
• получить бухгалтерский аутсорсинг;
• организовать кадровый аутсорсинг;
• получить юридические консультации по трудовому и хозяйственному праву;
• получить доступ к онлайн-программе для ведения бухгалтерии, которая доступна в любой точке мира;
• по необходимости провести ликвидацию или реорганизацию ТОО.

Оставьте заявку, и мы обеспечим вас профессиональной помощью по всему спектру вопросов, связанных с вашим бизнесом.